為配合政府推動洗錢防制政策及提升金融機構法令遵循功能，證券櫃檯買賣中心已於今年舉辦4場研討會活動，其中「106年證券商洗錢防制及法令遵循制度研討會系列之四--洗錢防制專題」於11月21日最後登場，參加者為證券商之董事、監察人及經理人，共計逾七十位人員共襄盛舉。

本研討會由櫃買中心總經理蘇郁卿主持，蘇總經理介紹當天來參與研討會的嘉賓，行政院洗錢防制辦公室主任暨法務部政務次長蔡碧仲及證期局科長游翔芸來與大家分享防制洗錢及打擊資恐相關法令法規及107年APG評鑑相關議題。

專題演講首先邀請到行政院洗錢防制辦公室主任暨法務部政務次長蔡碧仲，主講「國內外防制洗錢及打擊資恐相關法令法規」，與高階主管們分享防制洗錢及打擊資恐相關法規，說明洗錢防制主要目的在於防制犯罪，並分析對於現今國際經濟情勢的重要性，蔡次長指出85年為推動台灣成為亞太營運中心而制定洗錢防制法，86年4月23日於法務部調查局成立「洗錢防制中心」做為金融情報中心，因此台灣在90年接受APG第一輪相互評鑑時成效良好，但96年接受第二輪相互評鑑因法制落後、金融機構執行預防措施不力等落入追蹤名單，之後歷經105年12月28日修正公布洗錢防制法健全法規制度，為因應107年第四季亞太防制洗錢組織(APG)第三輪評鑑，更於106年3月16日成立行政院洗錢防制辦公室，統籌我國洗錢防制及打擊資恐政策，透過專責辦公室全力推動評鑑工作。

蔡次長於會中將法令遵循比喻為公司的防腐劑，屬於前端的預防工作，強調落實法令遵循乃洗錢防制的基礎，又確認實質受益人是洗錢防制重要的環節，且對於高知名度的政治人物及其關係密切者應加強審查，APG都相當重視，最後亦提及未來相互評鑑的結果，將影響台灣在國際的地位，若評鑑結果未達標準，將對我國金融環境及經濟發展產生相當程度的影響，期待業者一起共同努力達成目標。

專題演講另邀請證期局科長游翔芸主講「洗錢防制相關法令規範與落實」。洗錢防制與打擊資助恐怖主義(AML/CFT)一直是主管機關非常重視的議題，為避免金融業成為非法犯罪之工具，保護合法合理商業活動，維持金融體系誠信，確保金融安全及秩序，防制洗錢成為國際趨勢，台灣金融業為與國際接軌，落實洗錢防制工作尤為重要。

犯罪者洗錢可分為初步處置、多層交易、整合等三步驟。「初步處置」即犯罪者將犯罪所得融入金融機構，「多層交易」為犯罪者透過多次轉匯或其他金融交易行為遠離犯罪行為，「整合」則是利用資金整合將非法所得轉為合法資金。防制洗錢金融行動工作組織(FATF)對證券業之洗錢與資恐現況報告指出，證券商風險非為洗錢之處置階段，而係分層化及整合階段。證券業在所有產業中最特別之處為其可用於漂白他處取得之非法資金，亦可透過非法行為(內線、市場操縱)賺取利益。

現今與我國較相關之洗錢防制國際組織有二，FATF(防制洗錢金融行動工作組織)及APG(亞太防制洗錢組織)。FATF於1989年成立，為目前國際洗錢防制與打擊資助恐怖主義標準制定機構，該組織制定40項建議評估方法，透過會員間相互評鑑，評鑑後定期追蹤與發布高風險及不合作國家名單方式，推動其所制定之國際標準。APG於1997年成立，目前有41個會員國，為全球最大之區域性防制洗錢組織，我國為13個創始會員國之一，APG曾於2001年、2007年至我國進行二次相互評鑑，並預訂於明年(2018年)對我國進行第三次實地相互評鑑作業。

AML/CFT相互評鑑方法可分為技術遵循評鑑及效能評鑑。「技術遵循評鑑」為以國家書面報告書審方式評估各國法制基礎是否完備，「效能評鑑」則為以現地評鑑方試評估各國達成預期成果之程度。明年度APG評鑑之重點為現地評鑑之效能評鑑，檢視我國監理機關之監理效能及金融機構是否落實執行洗錢防制作業。

與金融機構相關之效能評鑑重點在於金融機構應瞭解自身MF/FT風險本質及等級，發展並運用政策、內部控制及計畫以有效降低風險，以期最終降低金融機構被利用於洗錢及資恐活動。另金融機構洗錢防制有三大重點：客戶審查、紀錄保存、疑似洗錢或資恐交易申報。證券業防制洗錢及打擊資恐內部控制要點為洗錢與資恐風險辨識、評估、管理之相關政策及程序、依據洗錢及資恐風險、業務規模，訂定AML/CFT計畫，並對其中之較高風險，採取強化控管措施。監督控管AML/CFT法令遵循及AML/CFT計畫執行之標準作業程序，並納入自行評估及內部稽核項目，證券業之董事會及高階經理人應瞭解其洗錢及資恐風險，及防制洗錢及打擊資恐計畫之運作，並採取措施以塑造重視防制洗錢及打擊資恐文化。防制洗錢金融監理重點為瞭解自身之洗錢及資恐風險、依風險基礎發展妥適AML/CFT計畫、致力塑造重視AML/CFT文化、運用內控防線及教育訓練強化AML/CFT計畫之遵循、發展集團層次之AML/CFT計畫以確保海外分支機構採一致標準。

最後，意見交流部分，證券商針對洗錢防制落實與罰則、防制洗錢異常申報項目提出意見，講師也分別就與會來賓所提出之建言交換意見，活動氣氛熱烈，圓滿完成。